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营运资金管理优化

资金集中管理是控制资金使用风险,节约有限的资金资源。营运资金管理则是提高资金运行效率,其主要与实物的运动相联结。

中财方略认为:营运资金管理是指:

应收帐款的管理。即从战略高度控制应收账款的度,以及把应收账款的风险控制在度内并通过制度和流程约束。

付款政策的管理。通过企业市场地位分析以及在价值链中的环节确定,企业战略性付款政策管控企业在市场竞争中的有利地位。既展示诚信、规范、又提高资金使用效率。

在线存货管理 ,即追求销售和采购途中及生产和研发现场及库存中所采用的自有资金最小化。在信息化的平台下,解决信息对称,提高资源(资金)使用效率至关重要。

资金集中管理系统设计

 资金是企业的血液,从现代经济的发展看,公司的资金趋向资金集中管理是发展的必然,大型集团公司由于下属机构众多,地域分布广泛,在资金集中管理上的问题尤其突出,资金管理失控、监控手段缺乏、资金利用率低下的情况是我国集团公司管理中迫切需要解决的问题。

中财方略在对客户提供咨询服务时,体会到资金集中管理不仅仅是技术解决方案,更是一个系统管理问题,中财方略认为:

1 资金集中管理方案需要考虑不同子公司的性质形式;

2 资金集中管理方案需要平衡各子公司不同股东的利益;

3 在现阶段我国金融法规政策的不健全状况下,资金集中管理方式如何规避法律风险;

4资金集中管理方案如何规避税务管理机构的限制,不增加税务成本及隐患;

5资金集中管理方案如何不影响各子公司经营层的积极性;

6资金集中管理一定要量身定做。

中央情报系统建设

  中央情报系统的建设是中国企业普遍忽视的问题,必须加强。

其主要工作是:

1 组织一支精干的、业务全面的(或组合的)团队,制定制度、业务流程与激励机制。

2 系统收集竞争对手、标杆企业的有关情况,以便在竞争中处于有利地位和开展对标管理。

3 系统收集客户、代理商的有关情况,以确保在商务谈判中处于有利地位,以及控制代理商风险。

4 系统收集供应商、的有关情况,以确保在商务谈判中处于有利地位,以及控制供应商风险。

5 系统收集来自政府的相关信息,支持领导决策。

6 此团队作为系统培养人才摇篮,以增加集团公司管控能力。

    财务系统优化

 财务管理制度建设

 企业财务制度是指企业在特定宏观财务制度及自身经营管理特点的制约下,界定企业财务权限,组织财务活动,协调各财务层次(包括出资者、经营者及经理层等财务层次)的权责利关系,选择财务管理政策及工作规则和程序的一整套财务规范。

为此,设计一套适应企业自身特点和管理需要的财务管理制度,以规范企业的财务行为,强化企业财务的自我约束,发挥财务管理在企业管理中应有的作用,就尤为重要。

中财方略在帮助客户优化财务组织系统时,遵循如下逻辑:

1 财务管理制度与企业生产经营特点和管理要求相联系;

2 权、责、利相结合的原则;

3 制度力求简洁,能够有效执行;

4 系统优化企业财务管理制度。

财务系统与非财务系统融合

财务管理作为一项全面、综合的管理活动,与企业各项业务活动有着非常密切的联系。但是在过去乃至当前企业经营管理实际工作中,还比较普遍存在着财务管理与业务工作融合不够的问题,容易出现财务控制与业务工作脱节、财务管理与业务管理两层皮的现象,既不利于财务职能作用的充分发挥,也不利于企业经济发展和经营管理水平的提高。因此,无论从企业加强经营管理的需要来看,还是从企业的可持续发展来看,财务系统与业务系统的融合都是最基本的要求,也是现代企业经营管理发展的必然趋势。

本项目以提高企业经营效率为目标,通过进行业务流程梳理、人员重新配置、职责重新划分、信息传递流程规范,并引入管理工具,提出信息化整合方案等手段,实现财务系统与非财务系统在人员、信息、流程等方面的融合。

通过实施本项目可以帮助企业实现以下目的:

1 突破财务系统与非财务系统的信息屏障,实现信息及时传递;

2 使财务分析更加准确、高效,实现对企业经营决策的有效支持;

3 使财务管理介入业务系统过程管理,更好的为生产经营服务;

4 使财务监控延伸到业务末梢,加强财务控制监督与防范风险;

5 进行财务系统与非财务系统的有效融合,可以提高企业信息资源的利用效率和生产经营效率,促进企业财务管理由核算型向管理型转变,极大的提升财务管理在企业经营管理中的地位。届时,财务部将变成决策层真正的智囊。

财务管理水平评价

 随着企业规模的扩张、财务管理范围的扩展以及财务人员数量的增长,加之财务管理工作本身不易量化复制的特性,越来越多的CFO面临着诸多“增长的烦恼”。比如,如何将企业财务管理理念和模式在短时间内渗透到新建或并购的新业务中,使其迅速满足企业经营发展的要求?又如,集团公司如何全面公正地对管理程度各异的下属子公司进行财务管理工作评价,以支持企业绩效管理?再如,如何巩固并提升财务管理能力,使之逐步与国际最佳实践接轨?

如何解决这些问题呢?财务管理水平评价不是为了评价而评价,而是为了财务管理水平的提升而评价。而做财务管理评价也不是仅仅做评价,而在于为企业定位财务管理水平的要求,为企业提供满足财务管理要求的财务管理框架,并为企业财务管理水平的改进指引方向。企业财务管理水平的评价,帮助企业发现财务管理中不足的方面,为企业提升财务管理水平提供帮助,也有利于对财务部门业绩进行客观评价,从而对财务人员实现有效激励,实现企业财务管理水平的持续改进,使得财务管理与企业战略实施相匹配,满足企业发展的需要。

企业财务管理水平评价不同于财务状况评价,它更侧重于企业财务管理能力的评价,重点关注的是财务管理的基础和活动,而不仅仅是财务管理的结果。在现代企业管理制度下,财务管理能力的基本构成要素是:财务信息提供及分析能力、参与决策能力、监控运营能力、价值创造能力、风险监测及预警能力。财务管理水平的提高需要企业识别、培育、应用、巩固和再造各项财务管理的能力。

 中财方略的主要工作是:

1 分析企业对财务管理水平的要求。在充分与管理层沟通的情况下为企业财务管理的定位,明确那种风险必须被控制,企业需要哪些财务信息满足内控要求,需要哪些财务信息支持经营决策?

2 根据企业对财务管理水平的要求,为企业制定一个完整的财务管理框架,其中包括决定企业所需要的且与财务部门责任相称的财务管理能力,为企业财务管理活动提供一个参照系,使财务部门与执行部门以及执行者明确了专业工作的最佳标准。

3 运用财务管理水平评价模型,评估企业财务管理的关键实务和业务活动,评价财务管理的整体水平,明确提出企业财务管理重点改进方向。

4 设计财务管理框架的执行方案。该方案要明确财务管理活动,这些活动须确保已制定的财务管理要求和财务管理水平处于平衡状态,为解决企业要求的财务管理能力与实际的财务管理之间的差异提供指导。

5 为公司提供评估模型,企业可以用来对企业的财务管理水平作后续评价和改进。企业可以根据公司的发展和管理需要,定期调整各个关键实务的权重系数和业务活动的评价标准, 从而不仅可以对企业财务管理水平进行整体评价,而且也可以根据不同时期、不同管理重点的要求对企业进行某个关键实务的专项评价。

 《财务岗位作业手册》编制

 中财方略在十多年的财务咨询过程中发现,很多企业的财务管理者对财务团队缺乏整体认识和系统管理,而且很多的财务工作人员也不清楚本岗位的职责权限,造成财务工作效率低下、无法为企业管理决策提供有力支持,从而大大降低财财务管理的水平。

中财方略根据多年的财务理论积累,并结合国内外先进企业的实例,为企业研发建立了一整套科学系统的财务管理岗位作业模板,描述了具体财务作业活动,提出作业目标和要求,建立财务作业标准,给出财务作业操作规范流程,制定了可量化的考核标准等。并可为企业量身定制配套的财务人员岗位评估机制、财务人员培训计划、财务团队提升规划、财务岗位管理办法以及考核机制等等,全方位、立体式的提升财务人员整体素质,使财务人员在最短时间内适应本岗位要求,提高工作效率,也使得财务管理者的管理效果大大提升,使财务工作更好的为企业管理决策服务。

决策的信息系统优化

领导的决策和日常管理离不开信息支持,尤其是大企业;现代企业最重要的特征之一就是追求信息对称;可是,现阶段的领导刚从“信息缺乏”中走出来,又掉进“信息泛滥”的泥潭,无法从中筛选出对决策和管理有用的信息;同时,员工劳神劳力,收集和编制出各种报表,却不能符合领导的要求,双方都很头痛。

在支持决策的信息系统设计中,中财方略深有体会,与各位分享:

1、领导决策和管理所需信息应是简洁的,不是面面俱到的繁杂信息;

2、领导不喜欢自己再加工信息,其需要将更多的精力放在决策上,而非放在信息的再加工上;

3、领导获取信息的方式喜欢自助化;

4、影响支持决策与管理信息系统重要因素有:行业特点、企业特点、领导偏好……

中财方略在帮助客户设计支持决策与管理的信息系统时,主要工作是:

1、研究领导偏好,帮助领导明确其决策和管理所需信息的范围、内容;

2、围绕信息的范围及内容,设计信息的完整表现形式;

3、帮助客户将信息进行分解和分类,并建立信息传递通道;

4、帮助客户开展信息管理规范化、制度化,以确保信息的真实性。 

基础管理系统优化

基础管理系统优化,其是指定额库建设与管理、计量管理、费用标准管理与流程控制,企业基础编码管理等。此根据客户需要量身定做。事实上,中国传统的国有企业非常注重基础管理,也从基础管理启动成本节约和价值提升。但是,近几年围绕市场的企业改革,淡化了基础管理,这是得不偿失的,必须纠正。

 

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